Кто вправе рассчитывать на компенсацию, какие понадобятся документы, куда, когда и как их подавать — рассказываем в этом материале.

Оглавление:

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ (13%) за обучение. 

Налоговый вычет распространяется не только на образование, но и на медицинские услуги, благотворительность, пенсионные взносы и другие социальные расходы. Подробнее об этом можно прочитать в статье №219 Налогового кодекса РФ.

Кто может получить вычет

Налоговый вычет могут получить граждане России, которые:

  • Официально трудоустроены и платят НДФЛ.

  • Обучаются сами или оплачивают образование для своих детей, братьев или сестер (не старше 24 лет).

Безработные, а также самозанятые и ИП на упрощённой или патентной системе налогообложения не смогут получить налоговый вычет, поскольку их доходы не облагаются НДФЛ.

Какие формы образования покрываются вычетом

Налоговый вычет можно получить за обучение в любых образовательных учреждениях, имеющих лицензию на образовательную деятельность — это и онлайн-курсы, вуз или автошкола. 

Не имеет значения форма обучения — дневная, вечерняя, заочная или дистанционная — вычет вам полагается в любом случае, если обучение оплачено.

Получить вычет за обучение детей сложнее, чем в случае с собственным обучением, из-за законодательного ограничения по возрасту и форме обучения: 

  • Обучение только в очной форме.

  • До 24 лет.

Сколько денег можно вернуть

Налоговый вычет составляет 13% от суммы, потраченной на обучение, но есть утвреждённые лимиты:

  • 110 тыс. рублей — на детей, братьев или сестёр;

  • 150 тыс. рублей — на себя.

Есть несколько важных моментов:

  • Лимит на вычет включает в себя не только расходы на обучение, но и на все остальное: на медицинские услуги, благотворительность, пенсионные взносы;

  • Вычет можно оформить за обучение, оплаченное в течение последних трёх лет. То есть в 2025 году можно подать заявление за расходы, понесённые в 2022, 2023 и 2024 годах;

  • Если вы не использовали весь лимит на вычет в текущем году, остаток сгорает. Это значит, что неиспользованную сумму вернуть уже нельзя. Чтобы не потерять деньги, можно распределить расходы на обучение на несколько лет.

Как это работает на примере студентов Бруноям

Предположим, вы прошли онлайн-курс «SMM-специалист» стоимостью 63 500 рублей. Вы официально работаете, платите налоги и не использовали лимит на другие траты в размере 150 000 рублей. Значит вы сможете вернуть 13% от потраченной суммы, то есть 8 255 рублей.

Или вы оплачивали обучение сына, который учился на «Веб-разработчика» за 84 900 рублей. Лимит на вычет за обучение детей составляет 110 000 рублей на каждого ребёнка в сумме на обоих родителей. Значит вы сможете вернуть 14 300 рублей. 

Какие документы нужны для налогового вычета

Если вы платите за собственное обучение:

  • Копия договора с учебным заведением;

  • Копия лицензии учебного заведения (если она не указана в договоре);

  • Копии или электронных чеков или другие документы, подтверждающие оплату;

  • Справка 2-НДФЛ с места работы;

  • Декларация 3-НДФЛ;

  • Копия паспорта и ИНН;

  • Заявление на вычет.

Если вы платите за образование ребенка или брата/сестры, нужно добавить:

  • Документ, подтверждающий родство (свидетельство о рождении или документ об опеке);

  • Справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения.

Все документы нужно оформлять на одно лицо. Например, если вы оплачиваете обучение для своего ребенка, все чеки, договор с учебным заведением и другие документы должны быть оформлены на ваше имя. 

Как получить налоговый вычет за обучение на онлайн-курсе

  • Через работодателя. Этот способ подходит всем, кто хочет получить возврат средств в текущем году. 

Нужно подать заявление и все документы в налоговую службу для получения уведомления о праве на вычет. Это можно сделать через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или лично в налоговой по месту регистрации. 

После подачи заявления и проверки документов вы получите уведомление о праве на вычет. Это уведомление получит и бухгалтерия вашего работодателя, поэтому с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ. И деньги, которые обычно уходят в налоговую, добавятся к вашей зарплате, и вы получаете компенсацию сразу, без необходимости ждать конца года.

  • Напрямую через налоговую. То есть оформить вычет через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. 

Вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно подать заявление на налоговый вычет и приложить все необходимые документы: чеки, договор с учебным заведением, а также реквизиты для перевода (например, данные вашей банковской карты).

Налоговая служба проверяет документы в течение трех месяцев. Если все в порядке, деньги будут переведены на вашу карту в течение месяца после завершения проверки. Весь процесс может занять от одного до четырех месяцев.

В Бруноям есть лицензия на предоставление образовательных услуг, поэтому вы сможете получить налоговый вычет за обучение. Если пойдёте учиться к нам, мы поможем собрать документы и оформить такой вычет за образование.